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部落格 | KPI追蹤的正確使用方式? 從營收來源分析開始!
KPI追蹤的正確使用方式? 從營收來源分析開始!

2019/06/24Mimica     



     面對目前快速多變的市場,從世界的各處角落,都有新創企業迅速崛起,捲動好幾波商業模式革新的龍捲風潮,造出時下令人驚嘆的商業奇蹟,許多企業趁勢學習,試圖效仿,望能躍上這波盛勢,躋身市場雲端。

     市場更迭越是快速,企業決策者更要沉住氣,穩紮穩打,把握現有資源,分析當前核心問題,予以有效改善策略。

     經營管理,業績分析,要追根究底,分析到最後一點!
     找出問題或許不易,而可以肯定的是,釐清每個問題的輕重緩急與優先次序絕對不是件容易的事,而企業應如何判定,如何獲取必要的資訊來做決策,為了讓你具體瞭解,接下來就以情境演示的方式來說明:

K公司的營收分析
    分析路線A:產品別分析
    分析路線B:客戶別分析
    分析路線C:低利潤分析
核心問題Get! 分析的終點vs決策的起點



K公司的營收分析

     這是一間在台經營多年的腳踏車品牌,生產三種腳踏車,腳踏車A, 腳踏車B和腳踏車C,我們先簡稱為K公司。K公司的產銷主管Y先生正在檢視2019 Q2(以下稱2Q19)的營收分析,發現2019 Q2相較於2018 Q2(以下稱2Q18),總體營收不佳,在2Q19的總銷售額與比去年同期的2Q18下降14.96%,這時候Y主管從產品銷售情況開始檢視,從產品別的銷售統計來分析總營收下降的主要問題。

◆戰情室-總銷售額統計     ■圖/Smart eVision


     我們一起來看看Y主管的分析歷程。



分析路線A:產品別分析

     下圖是2Q19期間三種腳踏車的銷售金額占比,發現腳踏車A佔63.6%,B佔22.2%,C僅佔14.2%,因A的銷售金額對於K公司的銷售額影響最大,Y主管著手從A的銷售情形來進行聚焦分析。比較2Q18與2Q19,發現腳踏車A的的銷售金額下降26.1%,銷售量卻小幅上升,因此到這裡可以肯定的是,腳踏車A在2Q19的單價比去年同期低,尤其是2019年六月的單價呈現明顯降低的情況。

◆戰情室-產品別分析     ■圖/Smart eVision



分析路線B:客戶別分析

     Y主管換個角度檢視,這次從客戶別的銷售統計來分析,K公司總共有P, Q, R三家客戶,陸續觀察K公司對於這三家在2Q19與2Q18的銷售額、銷售量與利潤統計比較。

◆戰情室-客戶別分析     ■圖/Smart eVision

     相互比對後發現,客戶P與客戶Q的銷售情形(如上圖,客戶的銷售額與銷售量統計)與利潤成正相關,僅有客戶R的利潤成負相關,表示在2Q19期間,K公司在客戶R這邊獲得的利潤較低。

     那是甚麼原因造成低利潤呢?Y主管勤奮持續追查......



分析路線C:低利潤分析

     追查過程中,Y主管將每個客戶在2Q19期間的匯率情形調出來看,以客戶R而言,是K公司的國外客戶,於2019年向K公司下訂單,並在六月底支付全額訂單費用,而2019六月中以後卻逢新台幣升值的趨勢,受匯率波動影響(如下圖),造成客戶R對於K公司呈現低利潤的情況。

◆戰情室-低利潤分析     ■圖/Smart eVision



核心問題Get! 分析的終點vs決策的起點

     透過Y主管的在儀錶板多次分析後,找到了主要影響2Q19下降的原因,原來是今年六月,公司為了取得國外R客戶的大量訂單,透過低價方式進行銷售,導致發生2Q19銷售量上升而銷售總金額卻下滑情形,同時2019年6月因新台幣升值期間K公司虧了大筆匯差,以致影響了公司利潤,Y主管透過好的儀錶板工具快速發現核心問題,便可立即著手準備應對策略,解決當前問題。

     而以這個情境我們可以得到結論:

     多面向分析較為客觀,可以綜覽現況,不易受當前情勢局限。
     精準的決策,不僅靠廣泛的資訊量取勝,如何採用適當的方法,正確理解資訊所要傳達的訊息才是決勝負的重點,更是商業智慧解決方案可以最大效益化來協助企業,做出當下最有價值的決策。







此篇分類於:#SmarteVision #多維度分析 #營收分析 #web 報表 #多維度分析 #營收分析


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